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                全国社会保障基金理事会社保基金年度报告

                来源: 全国社保基金理事会 2021-08-26 10:12

                全国社会保障基金理事会

                社保基金年度报告

                (2020年度)

                一、社保基金会概况

                (一)社☆保基金会简介

                1、法定中∮文名称:全国社会保障基金理事会(简称:社保基金会),法定英文名称:National  Council for Social Security Fund, PRC(缩写:SSF)。

                2、法定代表人:刘伟。

                3、成立时间:2000年8月。

                4、注册及办√公地址:北京市西城区丰汇园11号楼丰汇时代大厦南座,网址:www.ssf.gov.cn。

                (二)社保基金会的职

                社保基金会贯彻落实党中央关于全国社会保障基金投资运营ω工作的方针政策和决策部署,在履行职责过程中坚持和∩加强党对全国社会保障♂基金投资运营工作的集中统一领导。主●要职责是:

                1、管理运营全国社会保障基金。

                2、受国务院委托集中持有管理∑ 划转的中央企业国有股权,单独核算,接受考核和监督。

                3、经国务院批准,受托管理基本养老保险基金投资运营。

                4、根据国务院批准的范围和比例,直接投资运营或选择并委托专业机构运营基金资产。定期向有关部门报告投资ω 运营情况,提交财务会计报告╳,接受有关部门⊙监督。

                5、定期向社会公布基金收支、管理和投资运营情况。

                6、根据有关部门下达的指令和确定的方ξ式拨出资金。

                7、完成党中央、国务院交办的其他任务。

                8、作为投资运营机构,履行好基金安全和保值增值的主体责任。

                (三)社保基金※会的组织架构

                根据中共中央和国务院批准的《全国社会保①障基金理事会职能配置、内设机构和人员编制规定》和《全国社会保障基金理事会章程》,社保基金会在借鉴国际养♀老金管理机构经验的基础上设置组织架构。

                理事大会ㄨ由理事长、副理事长、理事组成,是社保基金会的最高权力机构,主要负责基金的重大战略决策和社保基金会的重大事宜决策。理事长、副理事长由国务院任命,理事由国务院聘任。理事长是社保基金会的法定代表人。

                社保基金会现设综合部、规划】研究部、基金财▓务部、证♀券投资部、境外投资部、股权资产部(实业投资部)、法规及监◥管部、风险管理部、养老金管理部、养老金会计部、信息技术部」、机关党委(人事部)和机关服务中心等职能部门。

                社保基金会设立四个非常设机构,即投资决策委员※会、风险管理委员会、内◤部控制委员会和专家评审委员会。

                投资决策委↘员会为社保基金会投资决策机构,主要审议战略和年度资产配置计划ぷ,审定风险政策与风险预算,审定基金重大投资和重大风险评判标准,审定基金投资基准,审定重大投资决策事项。

                风险管理委员会为社保基金会风险管理的议事机构,主要审议风险管理制度、风险政策、重大投资和重大风险的评判标准,审议资产配置和重大投资的执行█及效果评价,审议估值小组提交的相关报告等㊣事项。风险管理委员会下设【估值小组,审议与基╲金估值相关的议题。

                内部控制委员会为社保基金会内部控制的》决策机构,主要审议内部控制基本制度、基础性业务制度、专项制度等规范性文件,社保基金会内部控制重大事项部署安排和内控年度工△作计划等决定,内部控制风险事件定责追责决议等事项。

                专家评审委员会为社¤保基金会选聘委托投资管理人或托管人时设立的评审机构,由社保基金会内外部专家构成,按照社保基金会确定的ㄨ评审标准和程序评审提出投资管理人或托管←人的排序⌒ 名单。

                (四)社保基金会管理的资金

                经国务院批准,依据财政部、人力资源社会保障ω部规定,社保基金会受托管理以下资金:

                1、全国社会保障基金(以下简称全国社保基金),是国家社会保障储备基金,用于人口老龄化高峰↑时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。全国社保■基金由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的资金构╱成。

                2、做实个人账户中央补助资金,是社保基金会受相关省(自治区、直辖市)人民政府委托管理的做实基本养老保险个人账户中央补助资金及其投资收益(以下简◣称个人账户基金)。根据财政部、人力资源社会保障部《做实企业职工基本养老保险个人账户中央补助资金投资管理暂行办法》和社保●基金会与试点省(自治区、直辖市)人民政府签署的委托♂投资管理合同,个人账户〗基金纳入全国社保基金统一运营,作为基金权益核□ 算。

                3、部分企业职工基本养老保险资金,是山东省人民政府委托社保基金会管理的部分企业职工基本养老保险基金结余资金及其投资收益(以下简称地方委托资金)。经国务院批准,根据社保基金会与山东省人民政府签订的☆委托投资管理合同,地方委托资金纳入全国社保基金统一运营,作为基金权益核算。

                4、基本养老保险基金,是各省(自治区、直辖市)人民政府根据2015年8月17日国务』院印发施行的《基本养老保险基金投资管理办法》,委托社保基金会管理的基本养老保险部分结余基金及其投资收益。根据《基本养老保险基金投资管理办法》和社保基金会与各委√托省(自治区、直辖市)人民政府签署的委托投资管理合同,社保基金会对受托→管理的基本养老保险基金实行单独管理、集中运营、独立核算。

                5、划转的部分国有资本,是根据2017年11月9日国务院印发♀的《划转部〓分国有资本充实社保基金实施方案》,由国务院委托社保基金会负责◎集中持有的划转中央企业国有股权,单独核算。

                本报告披露全国社保基金、个人账户基金和地方委托资金(以下统称社保基金)的投资运营和财务情况。

                二、社保基金投资运营

                社保基金会根▃据《中华人民共和国◥社会保险法》、《全国社会保障基金↘条例》和经国务院批准、由财政部与人力资】源社会保障部发布的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》、《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》,以及国务∏院、财政部与人力资源社会保障部的相关批准文件对社保基金进行投资运作。财政部会同人力资源社会保障部对社保基金的投资运作和托管情况进行监督。

                (一)投资理念、方式和▼范围

                投资理念:社保基金会坚持长期投资、价值『投资和责任投资的理念,按照审慎投∞资、安全至上、控制风险、提高收益的方针进行投资运营管理,确保基≡金安全,实现保值增㊣ 值。

                投资方式:社保基金◥会采取直接投资与委托投资相结合的方式开展投资运作。直接投资由社保基金会直接管理运作,主要包括银行存款、信托贷款、股权投资、股权投资基金、转持国有股和指数化股票投资等。委托投资由社保基金会委托投资管理人管理运作,主要㊣包括境内外股票、债券、证券投●资基金,以及█境外用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具等,委托投资资产由社保基金会☉选择的托管人托管。

                投资范围:经批准的境内投资╲范围包括银行存款、债券、信托贷款、资产证券化产品、股票、证券投资基金、股权投资、股权投资基金等;经批准的境外投资范围包括银行存款、银行票据、大额可转让存单等货币市】场产品、债券、股票、证券投资基金,以及用于风险管理▼的掉期、远期等衍生金融工具等。

                资产独立性:社保←基金资产独立于基本养老保险基金、划转的部分国有资本和社保基金会、社保基金投资管≡理人、托管人的固有财产以及社保基金投资管理人管理和托管人托管的其他资产。社保基金与基本养老保险基金、划转的部分国有资本、社保基金会单位财务分别建账,分别核算。

                (二)资产配置与风险管理

                经过多年探索实践,社保基金会在投资运营中⊙形成了包括ξ 战略资产配置计划、年度战术资产配置计划和∮季度资产配置执行计划在内的较为完善的资产配置体系。其中,战略资产配置计划确定各类资产中长期卐目标配置比例和比例范围。年度战术资产配置计划是在战略资产配置计划规定的各类资产比例范围内,确定各类资产年度内的配置比例。季度资产配置执行计划是通过对形势分析和年度∩资产配置计划的审视,确定季度具体的执行计划,进行动◣态调整。

                风险管理围绕总体投资目标,针对管理运营各环节可能〒出现的各类投资风◇险,通过专门的风险管理手段和方法进行风险●的识别、衡量、评估、监测和控制应对,覆盖投资管理活动全领域、全过程,建立业务部门、风险管理职能部门、风险管理委员会和投资决策委员会的风险管理责任制度,形成了较为健全的风险管理体系。

                (三)投资运营管理

                2020年,面对错综复杂☆的国内外形势特别是突如其来的新冠▓肺炎疫情,在以╳习近平同志为核心的党中央坚强领导下,社保基金会坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署,统筹抓好疫情防控和基金投资,在严密防范化解风险,确保基金安全的基础上,稳健审慎开展投资运营◣。

                强化决策的科学性和权威性。坚持科学决策,强化决策执行的刚性约束√。进一步厘清党组会和投决会职责边界,发挥〓好党组对基金投资重大事项的审核把Ψ 关作用,增♀强协同效应。完善投决会工作办法,决策机制更加完善,决策过程的规范化、科学化水平明显提高,决策效能进一步提升。强化督促检查,决策执→行的权威性、纪律性显著增强。

                科学合理配置基金资产↘。密切关注、科学研判疫情冲击▅、资本市场波动等重要情★况和突发事件影响,加强♂对股市、债市和汇市的跟踪监测,增强预见性和主动性。研究制定科学稳健的资产配置计划和投资策略,准确把握市场节奏,适时开展动态配置和纪律性再平衡。探索创建替〇代组合,推进存量资产结构优化,有效改善资产风▽险收益状况。

                提高基金投资运营能力。面对疫情冲击※,保持战略▲定力,充分发挥长期资金在境内证券市场∞中的“稳定器”作用,在防范市场风险的同时努力提高投资回报。完善固定收益产品布局,强化银行存款信用风险管理。服务国家战略,开展重大项目直接投资,加大股权基金投资力度,更好满足先进制造业、战略性新兴产业和科技创新产业的投融资需求。密切跟踪全球资●本市场走势,优化区域配置,把握可持续㊣投资和新经济产业趋势。加强资金分级流动性管理,提高资金使用效率与收益水平。

                积极推进全流程风险管控。坚决贯彻党中央关于防范化解重大风险的决策部署,坚持把基金安全摆在更加突出的位置。建立健全基金投研、投后、退出的ξ全流程风险识别、研判、管控机制,加强对风险研判和应对策略的总体把控,切实增强风险控制的针对性和实△效性。努力推动风险防控向投资运营体系延伸、向专业分析研」究深化、向以问〓题为导向转变,着力防范化解各○种风险挑战。加强投资业务的合规监管,严控法律风险。

                三、社保基金主要财务数据

                (一)财务状况

                2020年末,社保基金资产总额29,226.61亿元。其中:

                直接投资资产10,146.53亿元,占社保基金资产总额⊙的34.72%;委托投资资产19,080.08亿元,占社保︽基金资产总额的65.28%。

                境内投资资产ξ 26,393.12亿元,占社保基金资产总额的90.31%;境外投资资产2,833.49亿元,占社保基金资产总额的9.69%。

                2020年末,社保基金负债余额2,438.48亿元,主要是社保基金在投资运营中形成的短期负债。

                2020年末,社保基金权益总额为26,788.13亿元,包括:

                全国社保基金权益24,591.23亿元,其中,累计财政性净拨入9,909.63亿元,累计投资增值余额  14,681.60亿元(其中累计投资收益余『额14,041.64亿元,基金公积和报表折算差额合计639.96亿元)。

                个人账户基@金权益1,486.76亿元,其中,委托¤本金余额774.92亿元,累计投资收益余额711.84亿元。

                地方委托资金权◇益710.14亿元,其中,委托本金余额500亿元,累计投资收益余额210.14亿元。

                (二)投资业绩

                2020年,社保基金投资收益额3,786.60亿元,投资收益率15.84%。其中,已实现收益额2,045.74亿元(已实现收益率9.58%),交易类资产公允价值变动额1,740.86亿元。

                社保基金自成立以来的年均投资收益率8.51%,累计投资收益①额16,250.66亿元。

                (三)财政拨入全国社︼保基金情况

                2020年,财政性拨入全国社保基金◣资金313.81亿元,其中:一般公共预☆算拨款100亿元,彩票公益金213.60亿元注,国有股减持资金0.21亿元。

                截至2020年末,财政性拨入全国社保基金资金和股份累计9,930.31亿元,其中:一般公共预算拨款3,498.36亿元,国有股减转持资金和股份2,843.71亿元(减持资金971.59亿元,境内转持股票1,028.57亿元,境外转持股票843.55亿元),彩票公益金3,588.24亿元。扣除实业投资项》目上市时社保基金会作为国有股东履行减持义务累计减少◣国有股13.88亿元,2009年用于四川地震灾区工伤保险◣金补助划缴中央财政6.80亿元,中央财政净拨入全国社保基ω金累计9,909.63亿元。

                四、社保基金会计报表及报表附注

                (一)会计报表

                1、社保基金资产负债表(会社基01表)

                2、社保基金收益表(会社基02表)

                3、社保基金权益变动表(会社基01表附表)

                (二)会计报表附注

                1、报表编制基础

                社保基金会计报表按照财政部印发的《企↑业会计准则》和审核批准的《全国社▅会保障基金会计核算规定》及相关核№算办法,并基于↘本附注所述的会计政策和会计估计编制。

                2、遵循企业卐会计准则的声明

                社保基金会编制的社保基金会计报表符合《企业会计准则》、《全国社会保障基金会计核算规定》及相关规定的要求,真实、完整地反映了社保基金的财务状况和经营成果等有关信息。

                3、会计年度

                社保基金的会计年度为╱公历1月1日至12月31日。

                4、记账基础

                社保基金会计核算以权责发生制为记账基础。

                5、记账本位〇币

                社保基金以人民币为记账本位币。境外委托投资业务以美元为记账本位币。

                资产※负债表日,境外资产美元会计报表按中国人民银行公布的美元对人民币汇率中间价折算为人民币会计报表,与境内资产会计报表合并。

                外币对人民币即期汇率采用中国人民银行公布的各外币对人民币汇率中间价或据此套算的汇率中间价,境外委托投资中的非美元外币对美元即⌒ 期汇率采用路透伦敦时间下午4时的汇率。

                6、金融工具

                (1)金融工具的分→类

                根据《企业会计准则》的规定,社保基金的金融资产划分为▃以公允价值计量且其变动计卐入当期█损益的金融资产、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损〗益的金融负债和其他金融负债。

                (2)金融工具的计量

                以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资∏产和金融负债,包括交易性金融资产和⌒金融负债,以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益ξ的金融资产与金融负债,以公▼允价值进行初始计量和后续计量,当期公允价值变动计入当期损益,交易费用在初始确认时计入」当期损益。

                持有至到期投资和其他金融负债按交易日实际支付的全部价款(不含应收应付利息)确认入账,后续计量采用实际利率法,按摊余成本进行计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

                可供出售金融资产以公允价值进行初始和︽后续计量,当期公允价值变动计入社◤保基金权益,交易ζ 费用在初始确认时计入成本;可供出售金融资产发生减值产生的损失,计入当期损益。

                对存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场指金融工具交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场,报价来源于该市场中的交易所、经纪商、行业协会、定∏价服务机构等,且代表了有⊙序交易中的价格。若『没有现行报价,且最近交易日后经济环境等没有发生重大变】化的,采取最近交易日市场报价确定其公允价值。

                对不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。使用的估值技术应在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持,主要包括市场法、收益法和成本法。估值结果的选取应考虑其合理性,选取在当前情况下最能∮代表公允价值的金额ぷ作为公允价值。选取的估值技术应定期评估并测试其有效性。

                7、融①资与融券回购

                融券回购为根据融券回购协议接受交易对手证券︽质押、融出资金的业务;融资回购为根据融资回购协议以证券质押、自交易对手融入资金的业务。交易价差作为利息收入或支出,在协议期限内按实际利率法计算确认。

                8、长期〖股权投资♀

                对被投资单位能实施重大影响的权益性投资,适用《企业会计准↓则第2号—长期股权投资》;对被投资单位不能「实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,适用《企∩业会计准则第22号—金融工具确认和计量》。

                9、资产减值

                除◣以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,在资产负债表日对持有至到期投资、可供出售金融资产及长期股权投资的账面价值进行检查,如果有客观证据表明资产发生减值的,计提减值准备,确认←减值损失。

                在确认减值损失后,期后如有客观证据表明资产价值已回复,且客观上与确认该损失∞后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,权益性金融资▅产的减值损失转回计入社保基金权益,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,不予以转回;债权性金融资产的减值损失转回计入当期损益。按《企业会计准则2号—长期股权投资》核算的长期股权投资资产已计提的╲减值准备不予以转回。

                社保基金对资产负债表日市价低于成本50%以上、且在短期内无法回升的境外转持股票和可供出』售股权,资产负债表日市价低于解禁日市价50%以上、且在短期内无法回升的已解禁境内转持股票,资产负债表日存在未按时兑付本息情形的持有至到期债券,及资产负债表日出现减值迹象且可收回金额低于账面价值的长期股权投资计提减值准〒备。

                财政部、国资委、证监会、社保基金会联合下︻发的关于印发《境内证券市场转持部分国有股充实↑全国社会⌒ 保障基金实施办法》的通知(财企〔2009〕94号)规定:对于转持股份,社保基金会以发行价入账→;对股权分置改革新老划断至本办法公布前首次公开发行股票并上市的股份有限公司转持的股份,社保基金会在承继原国有股东的法定和自愿承诺禁售期基础上,再将禁售期延长三年。鉴于□ 上述规定,在禁售期内⌒,社保基金会对境内转持股票不能☆进行任何卐运作,境内转持股△票公允价值变动直接计入社保基金权益,不计入社保基金损益;在禁售期▽内发生的减值不计提减值准备,解禁后发生的减值按规定计提减值准备。

                10、收入与费用

                收入与费用指社保基金投资运营产生的收入∩与费用。财政性拨入全国社保基金资金,以及地方政府划入的个人账户基金和山※东委托资金,于收到时直接计入社保基金权●益,不作为收入∑ 核算。

                11、资产负债表年初数和收益表上〗年数的调整

                2019年社保基金年度︾报告公布前,个别被投资企业未能及时提供经审计的财务报告,为及时公布2019年社保基金年度报告,社保基金暂按其未经审计的财务数据进行账务处理。2019年社保基金年度报告公¤布后,这些被投资企业提供了经审计的财务报告,据此对⊙涉及2019年的数据做♂相应调整。涉及的∏报表项目调整具体如下:

                调增资产项@目“可供出售金融资产”年初数9.10万元;调增基金权益项△目“全国社保基金”年初数9.10万元;调减基金收益项目“资产减值损失”上年数9.10万元。

                注:2020年安排彩票公益金补充全国社会保障基金213.60亿元,其中,当年∞安排预算额度拨付113.81亿元,上年度预算结转额度拨付99.79亿元。

                附件:

                2020年度社保基金会计报Ψ 表.xls

                2020年度社保基金审计报告.pdf